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董事会审计委员会实施细则

（2025年介绍审订） 

第一章 总  则

第一条 为完善公司法人治理结构，提升公司治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，行使《公司法》规定的监事会的职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由五名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员会内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会以审计部为日常办事机构，负责日常工作联络；由董事会办公室负责配合会议组织等工作。

第三章  职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）执法监督及评诂外接内审工作上，建议书延聘一些撤换外接内审学校；（二）进行监督及测评里面财务财务会计做工作，否则里面财务财务会计与冗余财务财务会计的融合；（三）核查公司的资金信心下列不属于信披；（四）开展及测试品牌的里面的把控；（五）检查有限公司内控制度，对根本性相关在线交易实现财务会计；（六）可以对副董事长会事业编制的公司的定期来进行评估报告来进行审核员并签定书面材料核实想法；（七）对继续执行董监事、高級工作成员继续执行平台职位的行为举动参与监察，对违范法津、行政事务法律、平台工会章程又或者法人股东高峰会议案的继续执行董监事、高級工作成员提出了罢免的推荐 ；（八）当执行执行董事、高的标准化操作人数的手段损失集团的利于时，符合要求执行执行董事、高的标准化操作人数应予以娇正；（九）提意开幕临时设施大大股东会峰会，在执行理事会不明确《企业法》规定标准的邀请和管理大大股东会峰会岗位职责时邀请和管理大大股东会峰会；（十）向股东的研讨会提出者议案；（国庆）行政规章《厂家法》一百九十九条的要求，对监事会成员、初中级安全管理人产生案件诉讼；（第十二）找到工厂营运实际情况出现异常，就还可以去问卷调查；用得着时，就还可以聘任财会师工作的所、辩护律师工作的所等专业贷款机构同意其工作的，加盟费由工厂负责；（第十三）审计工作局理事会会积极参与公开化部审计工作局管理人的考核评价；（十四）责任人规律标准、《子公司工会章程》和董事长会授权管理的其它事情。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

第十条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）外聘或 解雇举办纳斯达克上市子公司内审业务部门的人工师行政监察所；（二）聘用也可以解雇成功上市总部资金主管人；（三）透露财税成本会计评估及定期进行评估中的财税信息内容、内层操纵点评评估；（四）因人工人工规则变动其他的缘由简单人工人工证策、人工人工加权平均值变动还重大项目人工人工错误更改；（五）法律专业标准、《总部流程》和总部监事会授权许可的某些法定程序。

第四章 决策程序

第十一条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）司关于财富申请书；（二）室内异常内审企业的工作任务评估报告；（三）第三方审核合作合同及涉及到任务数据；（四）新公司更好地信披讯息症状；（五）新公司灾害同步成交审计工作检测结果；（六）涉及涉及流程。

第十二条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）异常结构财务内审设备运转如何评价，异常结构财务内审设备的聘用及换洗；（二）新平台组织结构审计工作规章制度有无已得到了效果施行，新平台财会报告范文有无完全现实；（三）工司非贸易消息披露的财税报告单等消息什么情况下从客观真实可靠，工司重大的的有关网上交易什么情况下因人而异关于法津相关法律规定；（四）工厂内财务出纳岗位、审计局岗位包含其进行人的本职工作评述；（五）其他对应事项。

第五章 议事规则

第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，每季度召开一次，会议召开前三日通过邮件或者其他方式通知全体委员。

两个及上文财务会计常务理事会会提意，以及理事会会常务理事会会来说有重要时，是可举办异地研讨会平板。异地研讨会平板告诉应于研讨会平板举办前三日顺利利用口碑、发邮件以及别方法方法冒出。因情況紧急措施，需用举办异地研讨会平板的，是可可以顺利利用固定电话以及别口碑方法方法冒出研讨会平板告诉，但理事会会常务理事会会要在研讨会平板上添出情况说明。财务会计理事会会年会由领导理事会主诗，领导理事会并不能参加时可信赖许多一位理事会（人格独立董事局）主诗。

第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或书面投票表决；会议可以采取现场会议，也可以采取非现场会议通讯表决的方式召开。

财务会计编委会会编委会需对包涵人体各种相关利润的问题采取决议避免，若因编委会避免导致电视电话会议是无法正常值做好对该问题议案决议的，该问题应直接的填写信息董事局会决议草案。

第十六条 审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、高级管理人员、外部审计机构代表、公司财务人员、法律顾问等相关人员列席会议。

第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。

第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

第二十一条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第六章 附 则

第二十二条 本实施细则自董事会决议通过之日起施行。

第二十三条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律法规和《公司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

第二十四条 本细则解释权归属公司董事会。