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董事会审计委员会实施细则

（2025年3月制定） 

第一章 总  则

第一条 为完善公司法人治理结构，提升公司治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，行使《公司法》规定的监事会的职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由五名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员会内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会以审计部为日常办事机构，负责日常工作联络；由董事会办公室负责配合会议组织等工作。

第三章  职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督检查及监测外面财务审计工作做工作，提案延聘或是换洗外面财务审计工作组织机构；（二）进行监督及开展外接人员财务内部控制作业，主管外接人员财务内部控制与外接财务内部控制的融洽；（三）复审平台的财富短信简述信息披露；（四）监督检查及分析企业的内壁设定；（五）合法性审查工厂内保持度，对重大项目有关寄售实行审计工作；（六）须对股东会会事业编制的集团公司整存整取报告书展开核实并签署协议予以根本提出的意见；（七）对施行董事局、一级标准化管理方法者施行我司职务工资的行为举动开始开展，对违法民法、财政府法制规、我司工会章程亦或是董事局座谈会草案的施行董事局、一级标准化管理方法者系统阐述罢免的推荐；（八）当监事会成员、高阶处理工作成员的行为表现损失机构的权益时，请求监事会成员、高阶处理工作成员不予避免；（九）建议书会议为了方便接拉债权人大时会，在副董事长会不履行职责权限《品牌法》约定的筹备和节目成为债权人大时会职责权限时筹备和节目成为债权人大时会；（十）向项目公司的股东研讨会确立议案；（十一国庆）行政规章《集团公司法》首百七十五九条的规定标准，对董事会成员、高阶控制专业人员递交打官司；（第十二）表明集团有限公司生意实际情况超时，可不也可以实施调查统计；需要时，可不也可以延聘出纳员师事物所、著名律师事物所等专科企业帮助到其运行，的费用由集团有限公司担责；（13）内部审计局编委会会陆续参与对外部内部审计局责任人的考核评价；（十四）责任人法律相关法律规相关法律规、《机构条例》和董事长会授权管理的其余应当。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

第十条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）特聘亦或解除劳动关系承办方面市工司内部审计行业的财务人员师业务所；（二）任聘还有解雇主板上市工厂财务出纳担负人；（三）信披资金财会报表及每季度报表中的资金资料、内掌控如何评价报表；（四）因出纳员实务守则变更申请申请意外的病因做出出纳员实务相关政策、出纳员实务估测变更申请申请也可以根本性出纳员实务设备故障更改；（五）法律解释相关法律法、《厂家条例》和厂家监事会成员会授权管理的其它的事由。

第四章 决策程序

第十一条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）品牌各种相关企业财务意见书；（二）内和间接财务会计医疗机构的运行报告书；（三）外财务会计合同协议及相应的上班报告格式；（四）平台非贸易批露消息问题；（五）我司严重绑定qq进行交易财务审计评估；（六）另一关于情况说明。

第十二条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）间接内审公司运行测评，间接内审公司的聘为及换掉；（二）品牌的审计工作工作管理制度可否能够已能够合理有效试行，品牌税务行业报告可否能够多方面真人真事；（三）工厂境外相关联市场交易的财务出纳统计等信心什么情况下是理性实际存在，工厂很大的相关联市场交易什么情况下是因人而异相关联国内的规章标准；（四）集团公司内财务管理相关团队、内审相关团队还有其有担当人的的工作评议；（五）同一相应情况说明。

第五章 议事规则

第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，每季度召开一次，会议召开前三日通过邮件或者其他方式通知全体委员。

数十名及以上内容财务会计理事会会会建议书，或是主人理事会会理事会会会人为有一定要时，就能够研讨会长期研讨会。长期研讨会控制应于研讨会研讨会前二日完成予以、网易邮箱或是另外的措施散发。因情況应急，需用研讨会长期研讨会的，就能够实时完成电话号码或是另外的口头协议措施散发研讨会控制，但主人理事会会理事会会会应该在研讨会中作出表示。财务会计促进会会交互由办公室副主任促进会主管，办公室副主任促进会不可能受邀出席时可申请另一个我的理想促进会（单独的监事）主管。

第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或书面投票表决；会议可以采取现场会议，也可以采取非现场会议通讯表决的方式召开。

内部审计理事会会理事会需对密切相关本身相关既得利益的事由去议定规避，若因理事会规避引起年会没有办法正常人成功完成对该事由议案议定的，该事由应会直接审核监事会会议案。

第十六条 审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、高级管理人员、外部审计机构代表、公司财务人员、法律顾问等相关人员列席会议。

第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。

第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

第二十一条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第六章 附 则

第二十二条 本实施细则自董事会决议通过之日起施行。

第二十三条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律法规和《公司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

第二十四条 本细则解释权归属公司董事会。